一纸内部处分决定，撕开近10亿信贷资金违规发放、最终血本无归的金融乱象；一场企业集群破产清算，牵扯出54亿债务崩塌、千名职工安置的民生困局。2017年，中国农业银行连发多份内部处分文件，对苏州吴江分行及盛泽东方丝绸市场支行多名管理人员作出问责处理，农银苏发（2017）86号、农银苏市发（2017）89号、农银苏吴发〔2017〕41号、农银苏吴发〔2017〕42号、农银苏吴发〔2016〕86号等文件，首次罕见公开承认农行在“吴江巨诚系”企业贷款业务中存在的严重违规操作，也让这起金融违规与企业破产交织的案件浮出水面。
 
01 层层违规放贷，银行多名高管遭问责
 
农行系列处分文件，揭开了这起重大金融违规事件的冰山一角，从支行到分行的多名管理人员，因在巨诚系企业贷款中履职失责被严厉追责：
 
- 农银苏吴发〔2017〕41号：时任吴江盛泽东方丝绸市场支行行长杨俊峥被记大过；
- 农银苏吴发〔2017〕42号：吴江盛泽东方丝绸市场支行原行长林志成被记大过；
- 农银苏发（2017）86号：时任吴江分行原行长陈刚被记过；
- 农银苏市发（2017）89号：时任吴江分行原副行长徐为红被记过；
- 农银苏吴发〔2016〕86号：吴江盛泽东方丝绸市场支行副行长陈敏敏被警告。
 
所有处分的原因高度一致：对巨诚科技集团提供的严重虚假会计报表未予核查，违规为其发放贷款。审计底稿已明确记载巨诚科技集团的财务造假行为，然而这笔高达9.95亿元的巨额贷款，仍在层层违规操作下顺利发放，最终沦为坏账，直接成为压垮巨诚系企业的最后一根稻草，引爆20家关联纺织企业的破产危机。
 
这并非农行首次因违规放贷被追责。2020年8月，银保监会公布农行因向关系人发放信用贷款、批量处置不良资产未公告等24项违规行为，被罚没5315.6万元；2023年8月，国家金融监督管理总局再次对农行开出罚单，其因农户贷款流入房地产、违规向房企提供融资等19项违法违规事实遭处罚。更有报道指出，时任农行苏州分行副行长陈刚、徐为红等人，涉嫌违法放贷、串通骗贷、伪造合同、利益输送等严重违法行为，不仅造成农行吴江分行巨额信贷资金损失，更疑似牵扯出不良资产低价处置背后的黑色产业链。
 
02 表面实力雄厚，巨诚系早已埋下破产隐患
 
在苏州吴江盛泽这一纺织产业重镇，巨诚系企业曾是当地纺织行业的重要力量，吴江市巨诚喷织有限公司、江苏巨诚高新材料有限公司、苏州天玺纺织制品有限公司等五家核心企业，在当地拥有不小的行业影响力。其核心主体巨诚科技集团注册资本达7亿元，由王华（持股80%）与其妻子朱晔（持股20%）实际控制，看似资本雄厚、经营稳定。
 
实则繁华背后，巨诚系企业早已埋下重重隐患。五家核心公司分布在三个厂区，经营范围高度关联、业务交叉混同，高管人员相互交叉任职，企业资金由王华、朱晔统一调配，各公司之间存在大量关联债务及担保行为，形成了“你中有我、我中有你”的复杂关联网络。这种缺乏独立运营、财务混同的企业结构，为后续的违规贷款、资金链断裂及最终破产埋下了致命伏笔。
 
2015年起，受宏观经济环境收紧影响，本就盲目扩张、风险管理薄弱的巨诚系企业，率先出现资金链断裂问题，随之引发连锁的“担保链”风险，多家银行纷纷提起诉讼并申请强制执行，巨诚系的经营危机全面爆发。
 
03 花式转移资产，被执行人蓄意规避法院执行
 
自2016年1月起，苏州市吴江区人民法院陆续立案执行以巨诚系5家核心公司为被执行人的案件，截至2017年4月，5家公司在吴江法院涉及的执行案件达57件，执行标的额高达9.03亿元。
 
执行过程中，法院发现被执行人通过多种手段蓄意规避执行，转移企业核心资产与业务：天玺纺织将名下厂房、设备自2014年11月起整体租赁给吴江中安纺织有限公司；巨诚高新自2016年4月起以委托加工名义，将全部业务转移至苏州瀚广纺织有限公司；巨诚喷织、钜诚纺织也以类似方式，将业务转移至苏州瀚聚纺织有限公司。而中安、瀚广、瀚聚这些新成立的公司，虽无任何执行案件记录，但其职工、财务团队、实际控制人均与巨诚系原企业一致，实则是巨诚系为规避执行刻意设置的“防火墙”。
 
2017年3月11日，吴江法院执行局开展统一执行行动，对5家核心公司实施现场搜查，并对实际控制人王华、朱晔采取限制出境措施。经强制审计证实，中安、瀚广、瀚聚等租赁企业均为巨诚系关联企业，与原企业存在高度的利益关联。
 
04 认定人格混同，20家关联企业实质合并破产
 
2017年4月11日，吴江法院分别裁定受理对巨诚系5家核心企业的破产清算申请。管理人接管后发现，巨诚系的关联网络远比想象中复杂：除已进入破产程序的5家核心企业外，另有15家关联企业与其存在深度绑定。这20家企业看似均为独立法人主体，实则均在王华、朱晔的实际控制下整体运营，在运营管理、人事安排、财务核算、资金调配等方面存在高度人格混同，企业财产与债权债务无法有效区分。
 
2017年7月31日，吴江法院依法裁定，对巨诚系20家关联企业实施实质合并破产清算。法院认为，20家企业财产及债权债务无法明确区分，且单独区分的成本巨大，若单独进行破产清偿，将严重违反破产法“公平清理债权债务”的立法宗旨，损害债权人合法权益。
 
2017年9月27日，巨诚系合并破产案第一次债权人会议召开；同年10月20日，法院正式裁定宣告巨诚系20家企业破产，这场涉及数十亿资产与债务的企业破产案，进入实质性清算阶段。
 
05 灵活处置资产，足额保障千名职工合法权益
 
巨诚系企业破产案涉及资产类型繁杂，涵盖房地产、机器设备、布匹存货、对外投资、专利技术，甚至包括字画、锦鲤鱼等特殊资产，资产处置难度极大。吴江法院指导管理人制定灵活的资产变价方案，针对布匹存货等易贬值资产，允许在评估价以上直接进行变价处置，最大限度避免资产价值缩水，最终该案资产变价成交金额达11.81亿元。
 
这笔资金被用于清偿巨诚系的巨额债务，该案共清理核实各类债务54.44亿元，累计清偿债权11.58亿元，最大程度维护了债权人的合法权益。
 
在职工权益保障方面，该案涉及1006名职工的2407万余元职工债权，事关千名职工的切身利益。在确认债务人财产足以清偿职工债权的前提下，吴江法院主动协调当地政府，由吴江区盛泽镇财政局全额垫付职工债权，确保职工工资、经济补偿金及时足额发放；同时为遣散职工组织专场招聘会，助力职工再就业，妥善化解了职工安置的民生困局。
 
06 案件背后反思：金融监管与破产审判的破与立
 
农行吴江分行对巨诚系的9.95亿违规放贷，暴露出银行内部风控体系的全面失效与金融监管的诸多漏洞。从支行前后两任行长、副行长，到分行行长、副行长，形成了一条从基层操作到上层管理的完整违规链条，层层失守、履职失责，最终导致巨额信贷资金损失。而农行总行近年来屡次因各类违规放贷被监管部门重罚，也印证了银行业金融机构内部存在的系统性风险，凸显了加强金融监管、筑牢风控底线的紧迫性。
 
与此同时，吴江法院在处理这起复杂的企业合并破产案中，展现了破产审判的创新与效率，为类似重大破产案件的处置提供了宝贵经验：
 
1. 实现**“执转破”机制高效衔接**，推动执行程序与破产程序有序转换，有效化解大量执行积案；
2. 精准认定企业人格高度混同，依法作出实质合并破产裁定，保障债权公平清偿；
3. 制定灵活资产处置方案，根据资产类型差异化施策，实现破产资产价值最大化；
4. 强化刑事司法衔接，将王华、朱晔等人涉嫌拒不执行判决、妨害清算、隐匿会计凭证账簿等犯罪线索及时移送公安机关，相关人员最终被依法判处刑罚，形成法律震慑；
5. 坚守民生保障底线，协调政府垫付职工债权，组织专场招聘，妥善解决千名职工安置问题。
 
2017年5月23日，吴江法院组织管理人兵分三路，对巨诚喷织、钜诚纺织、天玺纺织三个厂区同时实施关停，现场2600余台喷气织机关停工作顺利完成，约600名职工情绪平稳离场；管理人在一周内完成1006名职工的工资、经济补偿金核算工作，为职工权益保障打下坚实基础。2018年6月29日，吴江法院正式裁定终结巨诚系20家企业破产程序，涉案的所有执行案件全部实体终结。
 
农行那几份沉甸甸的内部处分文件，成为这起近10亿违规放贷引发地方龙头纺织企业集群崩塌的沉重注脚。而这起案件背后，金融机构内控体系的完善、金融监管的强化、破产审判机制的创新，以及企业合规经营的坚守，都是值得久久深思的重要课题。

中国农业银行江苏省分行副行长兼苏州市分行行长刘家旺对此有不可推卸的责任，然后令人费解的是，这位行长在事发之后的2018年担任了中国农业银行安徽省分行行长。